一、介绍 

这些年来一直持续着一个辩论，那就是在面对着很多经济机会、经济变化和经济风险的情况下，个人应对自己的福利负责到何种程度，或应从私人和政府组织接受社会保护到何种程度？这场关于谁应该接受社会保护，保护的程度和这种保护应该如何被提供的辩论至今还在许多国家待续着。工作在这场辩论中扮演了重要的角色。然而，这里更要关注于许多没有工作的老年人。今天的社会出现了大量被迫或选择较早退休的人们，这导致了非劳动力人群的膨胀。在为增加经济产量和那些低收入个人的提供退休金进行努力的同时，全世界的贫富差距状况并没有太大的缓解。另外，对老年人的传统家庭支持系统面临着经济发展所带来的更强压力。 

国家建立了一系融合文化传统、交流机制和集体计划为一体的体系来解决出现的这些新老问题。下面定义了九种集体机制的概念，为历史发展提供了一个概况。 

1．社会救助 

现金福利是由宗教系统、慈善团体或政府为那些符合标准的个人提供的。收入调查通常是用来衡量他们的收入和财产状况，作为合格的一个条件。互利协会：职业或工业组织是由在需要时提供互助帮助的人，在一致性的原则下组织起来的。通过成员共同形成的决议，成员进行一定的捐赠来提供这种福利。当前的互利协会通常是在政府部门或协调机构的监督和调整下运行的。在当今的世界上，有大量的互利协会根据共同利益原则运行的保险公司和数量正在增加的农业互利组织。 

2．社会服务： 

所有的国家都提供了不同形式的以贷代款的福利，如医药保障，小时工服务和家餐的服务等。在一些国家，这种福利仅仅以经济状况调查和收入调查的方式提供待遇；而另一些国家，这种福利则是以付费方式提供的。 

3．雇主责任计划 

法律要求雇主直接或通过被认可的保险政策，为他们的雇员提供指定的福利。当今世界上，此类计划中最广泛的一种就是雇主所承担的工伤保险计划。 

4．行业和产业的退休金计划 

雇主或是负责管理特殊退休金计划的工会来负责以按期的方式，或一次性付清的方式来支付退休人员、贫困人员和残疾人员的工资。付款对于指定的雇用纪录和一系列其他因素，如年龄和无工作能力，有一定的条件。通常政府通过特殊的税收激励这些福利的实施，在少数几个国家，这些福利是被要求的。 

5．鼓励储蓄计划 

这个计划是用来鼓励个人为他们未来的经济安全进行储蓄。政府有时对投资在退休金上的资金进行税收补助，而雇员有时也为企业年金缴费。通常，这些积累起来资金是被锁定的，最终的储蓄积累要可以按照一次性付清的方式收回，或者用来购买年金以满足年老时的需求。 

6．强迫储蓄计划 

在东南亚和非洲，普遍存在一种由政府管理的计划，被称为“被提供的基金”。雇主和大多数的工人需要定期投入一定数量的资金到公共管理或公共监督的资金中去。这些资金被放入了一个每个雇员都拥有的单独帐户。当钱被记入帐户，由投入的本金产生的利息或红利也将计算在内。根据指定的支付规定，积累的资金总和将以一次付清的方式来支付。指定的支付时间通常是在老年，但是有时也会来满足一些特定需要，如买房子，支付治疗严重疾病的费用或是用多种特殊需要（结婚嫁妆）。 

7．社会津贴或普遍计划 

定期的福利将无条件的提供给所有年老的居民和公民，而并不依靠收入，工作或其他方式来指定获得条件。 

8．社会保险（法定的社会保险） 

国家年金计划由政府来管理和立法，并在政府的监督下实行。它为失业者、老年人、死亡和生活艰难的人们、无能力者、生病或怀孕的人、工伤者以及出生的孩子，提供周期性的现金款项。 

二、社会保险 

在上面列出的九类概念中，社会保险是在几乎所有的工业国家里为老年人提供收入的最主要来源，同时它也是在许多发展中国家里一个处于发展中的收入来源。当每一个国家都拥有一段关于社会保障发展相对独特的历史，随着时间的推移，这些国家里的社会保障计划具有很大的共性。今天，大多的社会保险计划包括： 

- 强制参与； 

- 相关于收入水平或是雇用长度的福利（有时用高于普通福利的单一利率来进行补助）； 

- 雇主和工人征收的捐助性税收，通常政府会用其收入来作为补充； 

- 在退休时期，设计制定的满足最低收入需要的福利； 

- 是可以不通过mean test就可以接受福利的权力； 

- 福利被定期支付（如月付）直到接受人死亡，而根据保险原则的允许风险的共享，接受人拥有最终的财政义务。 

当不同国家间由于实施了不同是社会保障制度时，一些矛盾和冲突我们不应该低估它们之间的差异。 随着这些社会保险计划的发展，更多的关注投向了这些计划是否较好的运行，和在问题持续出现和成本继续增加的情况下，是否应该大量减少或缩减计划。将关于这些计划是否应该废除，以及用什么来替代这些计划的讨论当作最近的社会保险的讨论和评论的重点是不正确的。在大多数国家，讨论的重点是关于社会福利作为保证收入机制的重要性。简而言之，讨论不是针对于如何选择一个最好的机制来为老年人提供支持，而是在于选择一个综合不同计划和机制，综合公共和私人方法的优势的适当混合方式。近些年当欧盟国家在寻找更好协调他们不同的社会保障计划的方法时，西欧国家从一特殊的角度开展这项讨论。 

三、其他支柱 

社会保险制度从没有单独实施过，相反它通常被认为仅仅是精心制作的社会保护体系中一个支柱。许多国家拥有三个被称作养老金的支柱，它们是a）基础法令方案；b）补充方案（特别是职业方案）和c）多样的个人储蓄方案。 

重新审议社会保险的位置需要考虑并对比补充机制的历史作为和在实施过程中出现的问题。最重要的四个补充机制为a）家庭，b）社会援助，c）雇主出资的养老金和d）志愿或强制的储蓄方案。 

1．家庭 

在许多国家，家庭的性质发生了重大的改变。首先，这近十年来，我们看到的是家庭规模变小，妇女劳动力增加，老年人数目增加，以及那些急需健康和社会支持的高龄人群数量增加。这些改变给家庭增大了压力。其次，尽管老年人数目增加对家庭有了更大的需求，婚姻的不稳定，地域迁移的频繁，有限的经济能力和对家庭责任态度的改变导致家庭作为社会的一个机构处于较强的压力之下。幸运地，虽然存在上面列举的一系列问题，但是很多迹象表明许多家庭还是运用得很好，在适当的时候为不同的家庭成员提供了他们所需的经济和社会支持。随着时间的推 移，一些正式机构接管了家庭原有的一些传统责任，并提供一些附加的职责。当这种趋势预期会持续下去的时候，把这些历史性的发展看作支持，补充家庭和其传统位置的努力，而不是替代家庭的政策是非常重要的。 

2．社会救助 

家庭并不是唯一的保护机制，而它的位置在许多国家正在降低。向更加依靠养老金方向的移动是十分重要的。这个变化是脱离原来面向年老穷人的means-testsd福利，而移向为大多数人们提供收入替代福利的养老金计划。 

社会援助的主要问题有，高管理费用，不精确的目标（例如，由于规则和手续的复杂，社会援助有可能包括或排除错误的人），接受福利者的羞耻感，决定合格条件的人滥用职权，并导致真正合格人较低程度的参与。很多人也发现了与社会援助相关的经济动机问题。福利必须故意的显示出它的不充分，否则这将促使很多人不工作，少工作或是在地下（不合法）经济状态下进行工作。 

3．雇主出资的养老金 

无论是公共的或是私人的，雇主出资的养老金存在于所有的工业国家。在最近的二十年里，他们的重要性极快的显现出来。在私人部门的雇主出资计划在不同的国家有着不同的称谓，私人养老金，职业养老金，补充计划，私人退休金，公司计划和雇主福利计划等等。而关于计划实施步骤的名称和术语同样有较大的不同，而最终为个人提供福利的方法和机制更是差异较大。在这里，我们可以提到两种普通的方法，定义的福利和定义的捐赠。定义的福利计划根据反应服务年限和收入的不同规则，来提供一项特殊的福利。而在定义的捐赠计划里，一个工人养老金的水平，决定的过程在及周期的捐赠都是预先确定的，因此所接受的最终福利数量是由工人积累的资金所得的投资收益和捐赠的不同而变化的。另一个相关与养老金计划的重要不同点是支付程序。在澳大利亚，日本等国家，大多数雇主出资的退休金福利是以一次性付清的方式支付或是在相对较短的时间内连续的支付。而在另外一些国家，福利是像年金一样终其工人或伴侣的一生来支付的。评论家认为一次性付清的方式鼓励工人将养老金用于非退休目地的事情，但增加在年老时出现财政危机的可能性。因此，许多国家通过税收政策来阻碍一次性付清的付款方式。 

在雇主出资养老金的结构和融资方面，有三种方法。在芬兰，德国等国家，雇主建立了账目储蓄计划。这个计划并不是用来累计养老金储备资金的。对于未来领年金者的义务被纪录在公司的档案上，而福利由当前的运营资金支付。恰恰相反，在另外一些国家，一个合法的单独年金资金或是基金被建立，并保证储备资金可以满足自然增加的财政职责，来提供未来的福利支付。美国、加拿大所采用投资方法的另一种形式是保险公司建立和管理雇主出资的计划，通常在管理该工业的特殊法律下进行的。 

与雇主出资计划的融资结构由密切相关的是政府对于承诺的福利是否可以被工人和其家庭所接受的情况所要寻求保证的程度。许多国家拥有调整条例和监督组织来制定投资和信托人的标准，同时也通过雇主和工会来监控养老金管理事务的不同方面。 

- 由于社会保险的覆盖广阔，它必须在供应方面保持非常的一致。而雇主出资计划，不像社会保险，它拥有更大的灵活性，可以设计来符合多种企业，特殊工厂和不同职业组织的不同情景和状况。 

- 雇主出资养老金民被看成了提高国家储蓄，促进投资以及帮助经济增长原有效途径。 

- 由于政府养老金计划所存在的不充分性和可能出现的公平与融资的问题，一些政策规定者把雇主出资计划看作可行而令人满意的选择。 

就上述观点存在较大争议。对于第一条的灵活性而言，它显示计划所拥有的主要构思特点都是由发起它的雇主所拥有的经济利益决定的。关于融资的年金对于储蓄，投资和经济发展所所起到贡献的程度问题，经济学家对此没有一致的意见。对于第三个观点，雇主出资养老金应该补助公共计划的程度不仅依靠社会保险问题，同样根据雇主出资计划相相关出现的问题而定。在许多国家的经验显示与雇主出资计划相关出现的严重问题有： 

- 覆盖面：除非政府要求，劳动力的较大部分都遗留在雇主出资计划之外。然而这些没被覆盖的人们却是在经济方面最脆弱，最需要提供基本保护的人群。 

- 归属和便利性：在政府立法标准空缺的情况下，雇主通常建立的计划更主服务于他们管理劳动力的目的。 

- 遗属抚恤：在福利适用于工人幸存者的程度方面有较大变化。 

- 提早退休规定：雇主通常用有关福利资格的规定来鼓励或促使工人离开工厂，以此来影响退休的决定和减少劳动力的规模，因为大多数退休的人不再去找新的工作。 

- 基本待遇：由于相关于关键预测因素（如价格和工资的变化，劳动力和利息水平的流量）和所用的折价率的不统一方面存在很大不确定性，导致了过多支付基本待遇和支付不足等问题的出现。 

- 失去的福利：许多工人在以下情况下完全失去，或是较大程度的减少其福利。这些状况为a）当公司停业时，计划不能被充分的投资，b）较差的投资情况导致资金储备方面较低或是负的回收，和c）养老金资金的被盗用和被挪用。 

- 揭发的问题；较少的为工人对于提供评估这些计划的必要信息，以及在特殊退休位置上他们所处的角色。大量的工人对于这些计划有不现实的期待。 

- 通货膨胀：在没有政府保障的情况下，雇主出资计划是不能完全保护工人的养老金免于通货膨胀的影响。结果a）到退休时所付的福利有可能受到通货膨胀的影响，b）到退休时确定的福利和支付的福利几乎肯定是受到影响的。 

- 制度成熟：一旦建立了以后，个人计划需要30到40年的时间来发展成熟。这会使为那些将要退休的工人提供足够的年金变得困难。 

不同的政府制定多种多样的年金条款和标准，建立监督和调节机构来控制滥用职权，并建立保障工人最低福利的政府机制来解决这些问题。而政府的调控导致雇主由于没有实施计划所产生的强烈不满，最终雇主的成本将会提高。 

4．自愿或强制的储蓄方案 

不像雇主出资年金计划，储蓄计划通过个体化个人储蓄来更加强调个人的主动性。已经形成了许多不同类型的安排，能帮助个人将钱放入特殊的帐户并仅仅用于指定的或有费用，最主要的一个就是退休。通常税收规则鼓励这些计划。通常情况下，这些特殊帐户上的资金积累不到指定年龄是无法收回的，否则要进行大额罚金的处罚。 

自愿储蓄计划 

像英国，美国一些国家许多年前，就拥有了允许自己建立储蓄计划来接受税收偏爱的特殊税收政策。在不同国家的最新发展是工资工人满足不同的资格标准，如在雇主出资年金的覆盖之外，而形成的特殊储蓄机会的创新。反对这个方法的最强有力的批判是关于公平的问题。由政府税收花费支持的志愿者计划被高收入者不成比例的应用。 

强制储蓄计划 

这里存在公共管理和私人管理的强制计划。在很多发展国家，政府管理的储蓄计划被称为有远见的资金。通常的，雇主和工人都需要定期的投钱。付款通常采取一次付清的方式，并根据以下情况支付，a）达到了指定的年龄，b）在达到指年龄之前，来满足特殊指定的需求（如，严重的疾病，买房等）或是c）工人丧失能力或死亡。 

最近，由私人部门管理的强制储蓄计划已在英国和智利开始创立。 

三、结论 

世界上的发达和发展中国家，对于社会保护的需求是在增加而不是下降。实际上，市场解决经济问题的潮流意味着对于帮助个人处理由于社会、人口、政治和经济改变而导致的风险和社会破坏问题的机制，存在着更大的需求。这里没有一个理想的机制可以在不产生一系列问题的情况下满足这些需要。今天，在许多国家社会保险已经成为选择的主要机制，然而它仍旧存在着自己的问题和缺陷。看上去，持续一个多元支柱方式来强制不同机制的相互补充是较适当的。每一个国家的重要工作就是，在其特殊文化，历史和发展水平的情况下，决定一个社会福利与其他的多种选择相融的完美混合。 

(Machteld Van Opsta，比利时根特大学法法学院)