2012年06月11日    来源：中国企业家  作者：龚蕾

　　按：人社部就社会保险关系转续及医药卫生体制改革等问题集中答复网友时明确表示，相应推迟退休年龄已是一种必然趋势，该部将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄的政策建议。

　　全世界的养老金体系各不相同，让我们挑选几个国家，进行比较研究。

　　（一）荷兰
　　据有关报道说，荷兰的养老金体系仍然是全世界最好的。由美世咨询公司和墨尔本大学共同制定的墨尔本美世全球养老金指数排名中，荷兰排名领先。瑞士、瑞典也排名靠前。荷兰的养老金计划参与程度非常高，九成职工都有累积退休金，实际养老金发放金额也比其它国家高，有较大的基金储备。

　　（二）美国
　　美国养老金体系为公私混合体系，由两个核心部分组成，社会保障和个人退休账户。美国养老体系的优势在于，通过公共和私有基金相结合来为退休人士提供高标准的生活。

　　（三）英国
　　英国的社会保障制度最早可以追溯到1601年的《济贫法》，1908年，英国首次通过《养老金法案》，1942年经济学家威廉·贝弗里奇发表了《社会保险及相关服务》,二战以后英国逐步成为养老保险体系做为基石的福利国家。目前英国养老体系由三支柱构成，第一支柱的国家基本养老金是英国在保障劳动者基本权益方面的国家政策底线之一，体现着社会福利的普遍性原则。国家基本养老金的资金来源是雇员和雇主的缴费。第二支柱是职业养老金，职业养老金是由私人和公共部门的雇主给雇员提供的，包括确定受益型确定缴费型和二者混合型三种计划类型。第三支柱指私人养老金、养老储蓄和个人寿险。

　　（四）瑞典
　　瑞典体系最值得关注的特点之一是，养老金收益金每年进行调整，随着预期寿命、通胀及投资回报率的变化而波动。瑞典的养老金体系是公共体系和私有体系的混合体。瑞典的养老金体系有两大支柱，国家退休养老金和职业养老金。国家退休养老金分为三个部分，担保养老金，收入养老金，以及保费养老金。职业养老金是准强制养老金，由雇主提供资金，作为员工薪酬的一部分。

　　（五）法国
　　在法国，可享受退休的法定年龄是60周岁，但是法律同时又规定，受薪者必须交满160个季度的养老保险费，才能享受全额退休金。也就是说，只有从20岁起不间断地工作整整40年，才有希望在60岁退休时领取全额退休金。而这样的条件在法国很少有人能够做到，因为只有那些不上大学，早年就停学做工的人，才有希望60岁时享受全额退休金。一般人至少要到23岁左右，才能完成基本高等教育，所以相当多的人为了拿到全额退休金，60岁后仍需继续工作。如果没有交满160个季度的养老保险费而在60岁至65岁之间申请退休，每缺一个季度就会被扣除一定的份额。

　　（六）德国
　　目前德国的社会养老保险体系由公职人员养老保险制度、职工养老保险制度和农民养老保险制度共同构成，其中职工养老保险制度是主体。养老金的标准由参保人的报酬积分和养老金现值共同决定，其中养老金现值全国统一，一年一定。报酬积分取决于个人缴费期内历年工资收入与全国比值之和。个人缴费水平越高，缴费期限越长，预期获得的养老金就越多。养老保险基金实行现收现付制度，退休金依原工资等级和地区等级而定，达到退休年龄并缴纳30年以上养老保险费者可以领取老年和残疾保险津贴。

　　（七）加拿大
　　加拿大养老金制度体系主要由三重保障组成，即加拿大养老金与老年金、老年金补贴、个人登记退休储蓄计划。加拿大的养老保障体系与美国、澳大利亚等极为相似，属于典型的“三支柱结构“，一是政府收入保障计划；二是雇主主办的养老金计划，即企业年金；三是个人储蓄性计划。

　　（八）澳大利亚
　　澳大利亚养老金体系主要由三个层次构成：第一层次，政府养老金，政府养老金是指政府向无收入者或低收入的退休雇员提供基本生活和养老保障，覆盖面广但保障水平低。第二层次，私营养老金，私营养老金是通过立法强制实施并给予税收优惠的一项社会保障制度。雇主按雇员的一定工资比例缴费，没有收入的人不享有私营养老金，但雇员可为无收入的配偶缴费，并享受部分税收减免。第三层次是个人储蓄，在大力发展政府养老金和私营养老金的同时，澳大利亚非常重视对个人储蓄必要性和家庭保障功能的教育，积极鼓励雇员增加个人储蓄，更多地依靠个人和家庭来保障退休后的生活，这就构成了第三层次养老金。